Ulga podatkowa z tytułu poniesionych kosztów opieki nad dzieckiem lub osobą będącą na utrzymaniu

Ulga podatkowa z tytułu opieki nad dzieckiem lub osobą będącą na utrzymaniu (Child and Dependent Care Tax Credit, CDCC) | Wydział ds. Ochrony Konsumentów i Pracowników (Department of Consumer and Worker Protection, DCWP) w mieście Nowy Jork; Urząd Skarbowy (Internal Revenue Service, IRS)

Pieniądze i wydatki Dla każdego

Jeśli poniosłeś(-aś) koszty opieki nad dzieckiem lub osobą dorosłą na utrzymaniu, przysługuje Ci ulga podatkowa z tego tytułu. W roku podatkowym 2022 osoby składające zeznania mogą zwrócić się o zwrot do kwoty 3000 USD z tytułu kosztów opieki nad jedną kwalifikującą się do tego osobą oraz kwoty 6000 USD w przypadku dwóch lub więcej kwalifikujących się osób. Można wówczas uzyskać zwrot w kwocie równej 50% kosztów.

  • Aby ubiegać się o ulgę za rok 2022, należy do 18 kwietnia 2023 r. złożyć federalne i stanowe zeznanie podatkowe w stanie Nowy Jork.
    • Ubiegając się o ulgę, do Formularza 2441 dołącz Formularz 1040 będący Deklaracją podatku dochodowego od osób fizycznych w USA lub Formularz 1040NR stanowiący Deklarację podatku dochodowego dla osób niebędących rezydentami USA.
  • Kwalifikujące się do zeznania wydatki obejmują opłaconą z własnej kieszeni opiekę nad uprawnionym dzieckiem (lub uprawnionymi dziećmi) podczas wykonywania pracy lub poszukiwania zatrudnienia.
    • W tym zawiera się zarówno koszt opieki poza domem w placówkach opiekuńczych, jak i opieka w domu (np. niania).
  • Zgłoszenie zamiaru skorzystania z tej ulgi przy składaniu zeznania podatkowego pozwala na obniżenie kwoty należnych podatków, a niekiedy zwiększenie zwrotu zapłaconych podatków.

Kto się nadaje

Aby móc ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko lub osobę będącą na utrzymaniu, musisz być w stanie odpowiedzieć „tak” na następujące pytania:

  1. Czy płaciłeś(-aś) osobie lub organizacji za opiekę nad osobą będącą na utrzymaniu, aby umożliwić sobie (i małżonkowi lub współmałżonce w przypadku składania wspólnego zeznania) wykonywanie pracy lub poszukiwanie jej? Przykłady kwalifikujących się osób na utrzymaniu:
    • dziecko poniżej 13. roku życia podczas otrzymywania opieki;
    • małżonek lub osoba na utrzymaniu, wymagający opieki z uwagi na stan zdrowia fizycznego lub psychicznego.
  2. Czy osoba na utrzymaniu mieszkała z Tobą przez więcej niż pół roku podatkowego?
  3. Czy Ty (i współmałżonek lub współmałżonka w przypadku składania wspólnego zeznania) otrzymywałeś(-aś) dochody? Mogą to być dochody w postaci wynagrodzenia, napiwków, innych podlegających opodatkowaniu dochodów z pracy lub dochody z własnej działalności.
  4. Czy status związany ze składaniem rozliczeń podatkowych to osoba samotna, wspólne rozliczenie małżeńskie, głowa rodziny, lub kwalifikujący(-a) się wdowiec/wdowa z dzieckiem będącym na utrzymaniu?
  5. W przypadku małżonków – czy oboje pracujecie poza domem?
    • Czy jedno z was pracuje poza domem, a drugie jest studentem studiów dziennych, osobą niepełnosprawną lub poszukującą pracy?

Co musisz złożyć

Aby otrzymać ulgi, należy udokumentować niżej określone informacje dla wszystkich osób wymienionych w Twoim zeznaniu podatkowym:

  • Tożsamość i wiek: na przykład dowód tożsamości ze zdjęciem, prawo jazdy, IDNYC, paszport, zaświadczenie o naturalizacji.
  • Obywatelstwo lub status imigracyjny: akt urodzenia lub paszport USA.
  • Twoje dochody zarobione oraz pozostałe dochody (w stosownych przypadkach): na przykład ostatni odcinek wypłaty lub zaświadczenie o zasiłkach dla bezrobotnych, korespondencja dotycząca emerytury/renty, wypłata zapomogi uzupełniającej (Supplemental Security Income, SSI) lub wypłata zasiłku z ubezpieczenia społecznego z tytułu niepełnosprawności (Social Security Disability Insurance, SSDI).
  • Koszty opieki nad osobą będącą na utrzymaniu: Kwota, którą zapłaciłeś(-aś) za opiekę nad dzieckiem lub osobą będącą na utrzymaniu.
  • Imię i nazwisko, adres i numer identyfikacyjny (EIN lub numer ubezpieczania społecznego) osoby zapewniającej opiekę nad osobą na utrzymaniu.

Jak aplikować

Przy składaniu zeznania podatkowego potrzebne będą następujące formularze:

  • Formularz kosztów opieki nad dzieckiem lub osobą będącą na utrzymaniu: Formularz 2441.
  • Deklaracja podatku dochodowego od osób fizycznych (USA): Formularz 1040 lub Deklaracja podatku dochodowego dla osób niebędących rezydentami USA: Formularz 1040NR.

Musisz wskazać wszystkie osoby i organizacje, które zapewniły opiekę Twojemu uprawnionemu do tego dziecku (lub dzieciom). To obejmuje:

  • imię, nazwisko i adres opiekuna
  • numer identyfikacji podatkowej (Taxpayer Identification Number, TIN) lub numer ubezpieczenia społecznego (Social Security Number, SSN). By złożyć wniosek o przekazanie tych informacji, osoby wypełniające zeznanie powinny skorzystać z Formularza IRS W-10.

Jeśli w 2022 roku dochody Twojej rodziny wyniosły 80 000 USD lub mniej bądź jeśli jesteś osobą indywidualną, która w 2022 zarobiła 56 000 USD lub mniej, kwalifikujesz się do sporządzenia zeznania podatkowego za darmo w punkcie bezpłatnego sporządzania deklaracji podatkowych (Free Tax Prep) w mieście Nowy Jork. Certyfikowani przez IRS wolontariusze VITA/TCE mogą pomóc Ci uzupełnić dokumenty online lub przeprowadzić Cię przez dalszą część postępowania po ich złożeniu.


Jak uzyskać pomoc

Inny Pieniądze i wydatki Programy

Affordable Connectivity Program (ACP)

Federalna Komisja Łączności (Federal Communications Commission, FCC)

Miesięczna zniżka na usługi internetowe

Uzyskaj do 30 USD miesięcznej zniżki na usługi internetowe i do 100 USD zniżki na zakup laptopa, tabletu lub komputera.

Program Fair Fares NYC (FFNYC)

Wydział Zasobów Ludzkich miasta Nowy Jork (NYC Human Resources Administration, HRA)

Podróżuj za połowę ceny

Podróżuj środkami komunikacji miejskiej, w tym metrem i wybranymi autobusami oraz korzystaj z usług transportu dla osób niepełnosprawnych Access-A-Ride za połowę ceny.

Bezpłatne sporządzanie deklaracji podatkowych (Free Tax Prep) w mieście Nowy Jork

Nowojorski Wydział ds. Ochrony Konsumentów i Pracowników (NYC Department of Consumer and Worker Protection, DCWP).

Usługi bezpłatnego sporządzania zeznań podatkowych (Free Tax Prep)

Jeśli w 2022 roku dochody Twojej rodziny wyniosły 80 000 USD lub mniej bądź jeśli jesteś osobą indywidualną, która w 2022 zarobiła 56 000 USD lub mniej, kwalifikujesz się do sporządzenia zeznania podatkowego za darmo w punkcie bezpłatnego sporządzania deklaracji podatkowych (Free Tax Prep) w mieście Nowy Jork.

zaktualizowany 9 lutego, 2023