Ulga podatkowa z tytułu opieki nad dzieckiem lub osobą będącą na utrzymaniu (Child and Dependent Care Tax Credit, CDCC)

Jeśli poniosłeś(-aś) koszty opieki nad dzieckiem lub osobą dorosłą na utrzymaniu, przysługuje Ci ulga podatkowa z tego tytułu. W roku podatkowym 2022 osoby składające zeznania mogą zwrócić się o zwrot do kwoty 3000 USD z tytułu kosztów opieki nad jedną kwalifikującą się do tego osobą oraz kwoty 6000 USD w przypadku dwóch lub więcej kwalifikujących się osób. Można wówczas uzyskać zwrot w kwocie równej 50% kosztów.

Aby ubiegać się o ulgę za rok 2022, należy do 18 kwietnia 2023 r. złożyć federalne i stanowe zeznanie podatkowe w stanie Nowy Jork.
- Ubiegając się o ulgę, do Formularza 2441 dołącz Formularz 1040 będący Deklaracją podatku dochodowego od osób fizycznych w USA lub Formularz 1040NR stanowiący Deklarację podatku dochodowego dla osób niebędących rezydentami USA.
Kwalifikujące się do zeznania wydatki obejmują opłaconą z własnej kieszeni opiekę nad uprawnionym dzieckiem (lub uprawnionymi dziećmi) podczas wykonywania pracy lub poszukiwania zatrudnienia.
- W tym zawiera się zarówno koszt opieki poza domem w placówkach opiekuńczych, jak i opieka w domu (np. niania).
Zgłoszenie zamiaru skorzystania z tej ulgi przy składaniu zeznania podatkowego pozwala na obniżenie kwoty należnych podatków, a niekiedy zwiększenie zwrotu zapłaconych podatków.

Kto się nadaje

Aby móc ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko lub osobę będącą na utrzymaniu, musisz być w stanie odpowiedzieć „tak” na następujące pytania:

Czy płaciłeś(-aś) osobie lub organizacji za opiekę nad osobą będącą na utrzymaniu, aby umożliwić sobie (i małżonkowi lub współmałżonce w przypadku składania wspólnego zeznania) wykonywanie pracy lub poszukiwanie jej? Przykłady kwalifikujących się osób na utrzymaniu:
- dziecko poniżej 13. roku życia podczas otrzymywania opieki;
- małżonek lub osoba na utrzymaniu, wymagający opieki z uwagi na stan zdrowia fizycznego lub psychicznego.
Czy osoba na utrzymaniu mieszkała z Tobą przez więcej niż pół roku podatkowego?
Czy Ty (i współmałżonek lub współmałżonka w przypadku składania wspólnego zeznania) otrzymywałeś(-aś) dochody? Mogą to być dochody w postaci wynagrodzenia, napiwków, innych podlegających opodatkowaniu dochodów z pracy lub dochody z własnej działalności.
Czy status związany ze składaniem rozliczeń podatkowych to osoba samotna, wspólne rozliczenie małżeńskie, głowa rodziny, lub kwalifikujący(-a) się wdowiec/wdowa z dzieckiem będącym na utrzymaniu?
W przypadku małżonków – czy oboje pracujecie poza domem?
- Czy jedno z was pracuje poza domem, a drugie jest studentem studiów dziennych, osobą niepełnosprawną lub poszukującą pracy?

Co musisz złożyć

Aby otrzymać ulgi, należy udokumentować niżej określone informacje dla wszystkich osób wymienionych w Twoim zeznaniu podatkowym:

Tożsamość i wiek: na przykład dowód tożsamości ze zdjęciem, prawo jazdy, IDNYC, paszport, zaświadczenie o naturalizacji.
Obywatelstwo lub status imigracyjny: akt urodzenia lub paszport USA.
Twoje dochody zarobione oraz pozostałe dochody (w stosownych przypadkach): na przykład ostatni odcinek wypłaty lub zaświadczenie o zasiłkach dla bezrobotnych, korespondencja dotycząca emerytury/renty, wypłata zapomogi uzupełniającej (Supplemental Security Income, SSI) lub wypłata zasiłku z ubezpieczenia społecznego z tytułu niepełnosprawności (Social Security Disability Insurance, SSDI).
Koszty opieki nad osobą będącą na utrzymaniu: Kwota, którą zapłaciłeś(-aś) za opiekę nad dzieckiem lub osobą będącą na utrzymaniu.
Imię i nazwisko, adres i numer identyfikacyjny (EIN lub numer ubezpieczania społecznego) osoby zapewniającej opiekę nad osobą na utrzymaniu.

Jak aplikować

Przy składaniu zeznania podatkowego potrzebne będą następujące formularze:

Formularz kosztów opieki nad dzieckiem lub osobą będącą na utrzymaniu: Formularz 2441.
Deklaracja podatku dochodowego od osób fizycznych (USA): Formularz 1040 lub Deklaracja podatku dochodowego dla osób niebędących rezydentami USA: Formularz 1040NR.

Musisz wskazać wszystkie osoby i organizacje, które zapewniły opiekę Twojemu uprawnionemu do tego dziecku (lub dzieciom). To obejmuje:

imię, nazwisko i adres opiekuna
numer identyfikacji podatkowej (Taxpayer Identification Number, TIN) lub numer ubezpieczenia społecznego (Social Security Number, SSN). By złożyć wniosek o przekazanie tych informacji, osoby wypełniające zeznanie powinny skorzystać z Formularza IRS W-10.

Jeśli w 2022 roku dochody Twojej rodziny wyniosły 80 000 USD lub mniej bądź jeśli jesteś osobą indywidualną, która w 2022 zarobiła 56 000 USD lub mniej, kwalifikujesz się do sporządzenia zeznania podatkowego za darmo w punkcie bezpłatnego sporządzania deklaracji podatkowych (Free Tax Prep) w mieście Nowy Jork. Certyfikowani przez IRS wolontariusze VITA/TCE mogą pomóc Ci uzupełnić dokumenty online lub przeprowadzić Cię przez dalszą część postępowania po ich złożeniu.

Jak uzyskać pomoc

Zapoznaj się z najczęściej zadawanymi pytaniami na temat ulgi podatkowej za rok 2022 z tytułu posiadania na utrzymaniu dziecka lub osoby będącej na utrzymaniu na stronie IRS.
Dowiedz się więcej o ulgach podatkowych, o które możesz się ubiegać.
Zadzwoń pod numer 800-906-9887, aby znaleźć najbliższą placówkę oferującą pomoc w rozliczaniu podatku dochodowego (Volunteer Income Tax Assistance, VITA) lub doradztwa podatkowego dla osób starszych (Tax Counseling for the Elderly, TCE).

Inny Pieniądze i wydatki Programy

Pomoc Pieniężna

NYC Urząd ds. Zasobów Ludzkich

Pomoc w formie gotówki dla osób w potrzebie

Środki z pomocy pieniężnej można wykorzystać do opłacenia czynszu, rachunków za media lub innych nagłych wydatków.

Pieniądze i wydatki Dla każdego

Świadczenie z tytułu ulgi podatkowej na dziecko (Child Tax Credit, CTC) (CTC)

Wydział ds. Ochrony Konsumentów i Pracowników (Department of Consumer and Worker Protection, DCWP) w mieście Nowy Jork; Urząd Skarbowy (Internal Revenue Service, IRS)